El plan de ayuda a la compra de vivienda en Irlanda: ¿un modelo para España?

La lucha por la accesibilidad a la vivienda, especialmente entre las generaciones más jóvenes, es un desafío generalizado en toda Europa, y España no es una excepción. En este contexto, los recientes comentarios del economista Fernando Trías de Bes han desatado una considerable discusión, señalando una política irlandesa diseñada para ayudar a los jóvenes que compran por primera vez. Si bien la premisa subyacente es convincente, los detalles del enfoque de Irlanda revelan un sistema más intrincado de lo que se percibía inicialmente, ofreciendo valiosas lecciones para los complejos desafíos de asequibilidad de vivienda en España.

Trías de Bes, en una aparición en 'Herrera en COPE', destacó cómo Irlanda busca ayudar a los jóvenes a acceder a su primera vivienda devolviendo lo que describió como el 80% del impuesto sobre la renta de los últimos tres años para cubrir los pagos iniciales de la hipoteca, según informó COPE. Esta afirmación ha resonado profundamente en España, donde el coste de la vivienda y la carga fiscal son temas centrales del debate público. La sugerencia contrasta fuertemente con la situación actual de España, donde, según la visión de Trías de Bes, el Estado actúa como el principal beneficiario de las transacciones de vivienda, recaudando a menudo casi tres veces más en impuestos y tasas que el promotor de la venta de propiedades nuevas.

El programa irlandés 'Help to Buy': no es solo un simple reembolso

Si bien el resumen de Trías de Bes capta el espíritu de la iniciativa irlandesa, el actual programa 'Help to Buy' (HTB) es más detallado y menos ampliamente aplicable que un reembolso fijo del 80%. Funciona como un reembolso del impuesto sobre la renta y el Impuesto de Retención sobre Intereses de Depósitos (DIRT) pagados en Irlanda durante los cuatro años anteriores a la solicitud, específicamente para compradores primerizos de viviendas nuevas. El esquema está limitado a 35.000 €, o hasta el 10% del precio de compra de la propiedad, lo que sea menor, para solicitudes a partir del 7 de octubre de 2026, como parte de las medidas del Presupuesto de 2027, según Citizensinformation.ie. Este mecanismo preciso, que vincula el reembolso al impuesto real pagado durante un período prolongado y lo limita, asegura un sistema de apoyo estructurado ligado al historial fiscal del comprador.

Para calificar, los solicitantes deben ser compradores por primera vez que adquieran o construyan una propiedad residencial nueva con un precio de 500.000 € o menos, y comprometerse a vivir en la propiedad como su residencia principal durante al menos cinco años. El incumplimiento del requisito de residencia puede llevar al reembolso del beneficio del HTB, una estipulación crucial que previene la compra especulativa y refuerza el objetivo del programa de fomentar la propiedad genuina de la vivienda. Además, la hipoteca contraída debe ser al menos el 70% del valor de la propiedad, lo que indica un enfoque en compradores con un compromiso sustancial con su compra.

La estrategia más profunda de Irlanda: más allá del alivio individual

El compromiso de Irlanda con la vivienda se extiende más allá del esquema HTB. El país ha implementado una serie de otras medidas de alivio fiscal destinadas a apoyar a los hogares y aumentar la oferta de viviendas asequibles, como se describe en sus recientes Presupuestos. Estas incluyen la reducción de las tasas de IVA en la venta de apartamentos terminados al 9% desde el 13,5% hasta finales de 2030, y la introducción de una deducción mejorada del impuesto de sociedades para los costes de construcción de desarrollos de apartamentos y la conversión de edificios no residenciales, según detalla VitaLaw.com. Estas medidas también incluyen un nuevo impuesto sobre propiedades abandonadas y una extensión del esquema de reembolso del impuesto de timbre para el desarrollo residencial. Dicha estrategia integral tiene como objetivo abordar tanto los problemas del lado de la demanda como los del lado de la oferta en el mercado de la vivienda, reconociendo que simplemente estimular la demanda sin aumentar la oferta puede generar presiones inflacionarias no deseadas.

Desde nuestro punto de vista, esta estrategia integral presenta un modelo más robusto para España que simplemente replicar una única política de reembolso de impuestos. La estructura fiscal actual de España, como destacó Trías de Bes, hace que las administraciones públicas absorban aproximadamente 148.000 € del coste final de una nueva vivienda de 400.000 € a través de licencias, IVA y contribuciones sociales, una suma que, según él, era "casi el 33%" del coste total. Esto a menudo deja a los promotores con un margen estrecho del 12% al 15%, lo que se traduce en una rentabilidad anual de alrededor del 5% durante tres años de promoción. Tales cifras sugieren que el desafío de España no es únicamente ayudar a los compradores, sino también reevaluar la carga fiscal sobre el desarrollo de nuevas viviendas para fomentar la oferta y hacerla una inversión más atractiva.

El camino a seguir para España: un enfoque equilibrado es clave

El enigma de la vivienda en España no se resolverá con una solución mágica. Si bien el esquema HTB irlandés, incluso con sus mecanismos precisos, ofrece una propuesta atractiva para ayudar a los jóvenes con los pagos iniciales, debe considerarse dentro de un marco político más amplio. Simplemente devolver dinero sin abordar los problemas subyacentes de la oferta, los obstáculos burocráticos y la estructura de costes general del desarrollo de viviendas corre el riesgo de ser ineficaz. El enfoque debe ser crear un mercado equilibrado donde la oferta pueda satisfacer la demanda a precios asequibles, en lugar de solo subsidiar la demanda en un mercado limitado.

Para España, la lección de Irlanda no es solo la existencia de un reembolso de impuestos, sino el diseño intrincado detrás de él y su integración en un conjunto más amplio de políticas destinadas a impulsar tanto la demanda como la oferta. Cualquier medida propuesta para ayudar a los compradores primerizos debe ir de la mano con políticas que estimulen la construcción de viviendas, agilicen los procesos administrativos y, potencialmente, reevalúen la importante carga fiscal sobre los nuevos desarrollos. Solo entonces podrá España esperar abordar eficazmente su persistente crisis de asequibilidad de la vivienda y capacitar verdaderamente a sus jóvenes ciudadanos para que se conviertan en propietarios.